Как заполнить форму 6-НДФЛ за 2018 год?
Добрый день! Подскажите пожалуйста, как правильно заполнить 6 НДФЛ. Организация вновь созданная, работала с 1 декабря 2018г. Единственный сотрудник -директор.
26 декабря был выплачен аванс по зарплате в размере 9 000 руб. Зарплата за декабрь была начислена 31.12.2018 г. в размере 21300 руб.
Зарплата (9713 руб) была выплачена 11 января 2019 года в размере , тогда же был удержан НДФЛ 2 587 руб.с налогооблагаемой базы 19 900 (налоговый вычет 1400 руб. за 1 ребенка).
Правильно ли будет такое заполнение раздела 2
строка 100 - 31.12.2018
строка 110 - 11.01.2019
строка 120 - 12.01.2019
строка 130 - 21300
строка 140 - 2587
Буду благодарна за ответы более опытных коллег.
26 декабря был выплачен аванс по зарплате в размере 9 000 руб. Зарплата за декабрь была начислена 31.12.2018 г. в размере 21300 руб.
Зарплата (9713 руб) была выплачена 11 января 2019 года в размере , тогда же был удержан НДФЛ 2 587 руб.с налогооблагаемой базы 19 900 (налоговый вычет 1400 руб. за 1 ребенка).
Правильно ли будет такое заполнение раздела 2
строка 100 - 31.12.2018
строка 110 - 11.01.2019
строка 120 - 12.01.2019
строка 130 - 21300
строка 140 - 2587
Буду благодарна за ответы более опытных коллег.
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: Правильно ли будет такое заполнение раздела 2строка 100 - 31.12.2018строка 110 - 11.01.2019строка 120 - 12.01.2019строка 130 - 21300строка 140 - 2587В строке 120 не может быть 12.01.19, так как это суббота. В строке 120 следует указать 14.01.2019 (п 7 ст 6.1 НК).
Этот блок нужно отразить в расчете 6-НДФЛ за 1 квартал 2019 года, так как НДФЛ удержан в январе 2019 года. В отчетность за 2018 год этот блок не может быть отражен, так как дата удержания НДФЛ находится за пределами отчетного периода ( Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме").
В 6-НДФЛ за 2018 год следует заполнить только раздел 1, если у директора не было иных доходов кроме зарплаты.
020: 21300
030: 1400
040: 2587
060: 1
Если у вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы! -
Nataly S, спасибо большое за подробный ответ!
